中國銀保監(jiān)會會同中國人民銀行聯(lián)合制定的《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風險分類辦法》(以下簡稱《辦法》)11日正式對外公布，并將于7月1日起正式施行。這份文件明確，將風險分類對象由貸款擴展至承擔信用風險的全部金融資產(chǎn)。

信用風險是中國銀行業(yè)面臨的最主要風險，完善的風險分類制度是有效防控信用風險的前提和基礎。上述兩部門表示，近年來，中國商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)發(fā)生較大變化，風險分類實踐面臨諸多新情況和新問題，現(xiàn)行風險分類監(jiān)管制度存在一些短板與不足。

2017年，巴塞爾委員會發(fā)布《審慎處理資產(chǎn)指引》，明確了不良資產(chǎn)和重組資產(chǎn)的認定標準和分類要求，旨在增強全球銀行業(yè)資產(chǎn)風險分類標準的一致性和結(jié)果的可比性。中國銀保監(jiān)會、中國人民銀行在借鑒國際國內(nèi)良好標準，并結(jié)合中國銀行業(yè)現(xiàn)狀及監(jiān)管實踐的基礎上，制定并發(fā)布實施《辦法》，對推動商業(yè)銀行加強信用風險管理、提升全面風險管理能力，具有重要意義。

具體而言，《辦法》要求商業(yè)銀行遵循真實性、及時性、審慎性和獨立性原則，對承擔信用風險的全部表內(nèi)外金融資產(chǎn)開展風險分類。與現(xiàn)行監(jiān)管制度相比，《辦法》拓展了風險分類的資產(chǎn)范圍，提出了新的風險分類定義，強調(diào)以債務人履約能力為中心的分類理念，進一步明確了風險分類的客觀指標與要求。

如何理解這一新的風險分類理念?兩部門在答記者問中解釋說，根據(jù)現(xiàn)行監(jiān)管制度，風險分類以單筆貸款為對象，同一債務人名下的多筆貸款分類結(jié)果可能不一致，既可以是正常類、關注類，也可以分為次級類、可疑類或損失類。

此次《辦法》則要求，商業(yè)銀行對非零售金融資產(chǎn)進行風險分類時，應以評估債務人的履約能力為中心，債務人在本行債權(quán)超過10%分類為不良的，該債務人在本行所有債權(quán)均應分類為不良;債務人在所有銀行的債務中，逾期超過90天的債務已經(jīng)超過20%的，各銀行均應將其債務歸為不良。